Antiriciclaggio: aggiornata la black list dei Paesi ad alto rischio

Il GAFI (Gruppo d’Azione Finanziaria Internazionale), l’organismo intergovernativo creato nel 1989 con lo scopo di promuovere strategie di contrasto al riciclaggio, al termine delle riunioni tenutesi il 21, 22 e 23 giugno 2023, ha pubblicato la lista dei Paesi ad altro rischio di riciclaggio (c.d. black list). La lista viene costantemente aggiornata dalla Commissione Europea, secondo quanto previsto dalla IV e dalla V Direttiva Antiriciclaggio. Con la pubblicazione del Regolamento UE n. 2023/1219, nella G.U.U.E. L 160 26 giugno 2023, la Commissione europea ha provveduto ad aggiornare l’elenco dei paesi terzi ad alto rischio. Entrano nella black list Nigeria e Sudafrica e vengono cancellate Cambogia e Marocco.

Individuare in modo preciso i Paesi terzi ad altro rischio di riciclaggio è importante sotto due profili:

• Obblighi antiriciclaggio: il D. Lgs. 231/2007 prevede l’applicazione di misure rafforzate di adeguata verifica per i clienti residenti in aree geografiche ad alto rischio oppure in paesi che si ritengono carenti di efficaci presidi di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo coerenti con le raccomandazioni del GAFI;
• Deducibilità dei costi relativi ad operazioni con imprese localizzate in paesi “black list”

L’elenco comprende oggi: Afghanistan, Barbados, Burkina Faso, Isole Cayman, Repubblica democratica del Congo, Haiti, Gibilterra, Mali, Giordania, Mozambico, Nigeria, Myanmar, Filippine, Panama, Senegal, Sud Sudan, Sud Africa, Tanzania, Uganda, Tobago, Trinidad, Emirati Arabi Uniti, Yemen, Vanuatu.

Per ogni paese si tiene in considerazione il livello attuale di minaccia, i controlli posti in essere per prevenire rischi di riciclaggio nonché il livello di attuazione concreta degli stessi. Ai paesi nell’elenco sono state riscontrate carenze strategiche nel regime di lotta contro il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo.