PANDORA PAPERS. Revisione della Raccomandazione 24 FATF

Con lo statement del Presidente Marcus Pleyer[1], il Financial Action Task Force prende atto della vicenda Pandora Papers. A fronte dell’emergente necessità di adottare ulteriori e più efficaci misure per contrastare il ricorso a fini illeciti delle shell companies, il FATF sta conducendo lavori di aggiornamento dei requisiti internazionali sulla trasparenza societaria dei beneficiari effettivi, ad un primo esito dei quali, tramite consultazione pubblica, ha definito una Proposta di revisione alla Raccomandazione 24.[2] Ben noto è il ricorso a tecniche di offuscamento e di interposizione fittizia del titolare effettivo di persone giuridiche, società, trust e altri istituti affini, fina...