Riciclaggio, finanziamento al terrorismo e paradisi fiscali

Gergalmente noto come “lavaggio di denaro sporco”, il riciclaggio rappresenta un pernicioso fenomeno criminoso di portata nazionale e internazionale in preoccupante crescita. Rappresenta, infatti, uno strumento prediletto dalle organizzazioni criminali a carattere associativo – siano esse legate alla mafia o al terrorismo internazionale – per finanziarsi mediante proventi derivanti da attività illecite, reinvestendoli e rendendoli “legali”. Tuttavia, questo processo – che si compone di varie fasi – caratterizza il reato di riciclaggio, penalmente previsto dall’ordinamento italiano e ampiamente contrastato in ambito sovranazionale. Il Legislatore ha configu...